Главная - Уголовное право - Платежеспособность сраховой организации

Платежеспособность сраховой организации


платежеспособность сраховой организации

Соблюдение этого принципа означает обеспечение максимально возможной безопасности вложений, т. е. означает сведение к минимуму риска потери актива.

2. Принцип прибыльности. Соблюдение этого принципа в отношении определенного вида активов означает возможность получения страховой организацией дохода от инвестиционной деятельности. В целом, ожидаемая инвестором (страховщиком) норма прибыли может быть представлена в виде суммы двух слагаемых — стандартной нормы прибыли (по безрисковому виду инвестиций) и дополнительной нормы прибыли, которая играет роль премии за повышенный риск надежности по данному виду инвестиций.

Реализация этого принципа в страховании имеет свои особенности:

  • инвестиционная прибыль дает возможность страховщику понести убыток по собственно страховым операциям.

Платежеспособность страховой организации

Перестрахование перестрахования, при котором перестраховщик «перепродает» часть или все свое обязательство другому перестраховщику, называется ретроцессией (лат. Retro — обратно, назад + цессия).

Переданный перестраховочный риск называется ретроцедированным риском.

Перестраховщик, отдавший риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а перестраховщик, принявший ретроцедированный риск, — ретроцессионарием.

Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска.

Платежеспособность страховой организации это

Важноimportant
Анализ платежеспособности страховой организации

Платежеспособность — это способность страховщика своевременно и в полном объеме выполнять принятые на себя денежные обязательства. В соответствии со ст. 25 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» для обеспечения платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативное соотношение между активами и принятыми ими страховыми обязательствами.


Департаментом страхового надзора Министерства финансов РФ разработана методика расчета этих соотношений (приказ от 2 ноября 2001 г. № 90н).

Обязательным условием обеспечения платежеспособности страховых организаций в соответствии с Положением о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств, утвержденным приказом Министерства финансов РФ от 2 ноября 2001 г. № 90н (в ред. приказа Минфина РФ от 14 января 2005 г.

Текущая платежеспособность страховой организации за 2017 год

Вниманиеattention
Ограничение ответственности ведет к тому, что при неплатежеспособности страховой организации кредитор (страхователь) получит свои средства только в том случае, если у данного страхового общества есть определенный резерв в виде оплаченной части акционерного капитала. В связи с этим гарантия наличия такого резерва у страхового общества приобретает принципиальное значение и в странах с развитым рынком регулируется законодательством.

Наконец, особой заботы о платежеспособности страхового общества требует сам характер страховой услуги, в основе которой лежит категория страхового риска. А поскольку страховой риск определяет вероятностный характер обязательств страховщика, то это требует специфических финансовых гарантий их выполнения.
Например, таких, как соблюдение нормативных соотношений между активами и принятыми страховыми обязательствами.

%

При составлении плана приоритет должен отдаваться мероприятиям, приводящим к оздоровлению финансового положения страховщика в максимально сжатые сроки.

При несоблюдении страховщиком соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности, непринятии мер по оздоровлению финансового положения к страховщику применяются санкции в соответствии с Законом об организации страхового дела в Российской Федерации.

Рейтинги финансовой устойчивости страховых компаний. Обязательным элементом инфраструктуры развитого страхового рынка являются специализированные рейтинговые агентства, осуществляющие независимые оценки надежности страховых организаций. Рейтинг — это комплексная оценка деятельности страховой компании, характеризующая ее способность своевременно и полно выполнять свои обязательства перед клиентами.

Согласно закону больших чисел, на котором базируется страхование, совокупное действие большого числа случайных факторов приводит при некоторых весьма общих условиях к результату, почти не зависящему от отдельного случая. Чем большее количество объектов страхования с приблизительно равной стоимостью и вероятностью наступления страхового случая застраховано страховой компаний, тем устойчивее страховой портфель (совокупность застрахованных объектов), и результаты страховых операций могут быть исчислены заранее с достаточно высокой степенью точности.

В перестраховании принято выделять следующие виды договоров:

Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента к передаче определенных долей во всех рисках, принятых на страхование.

Инфоinfo
Он образуется страховщиком для обеспечения выполнения принятых им обязательств по договорам, не истекшим в отчетном периоде. Для расчета резерва незаработанной премии виды страховой деятельности подразделяются на три учетные группы.

Для каждой из них предусмотрен свой вариант расчета.

По первой учетной группе, куда включается большинство видов страхования, возможен расчет по двум вариантам: pro rata temporis и методом «24-й» (двадцать четвертой). Метод pro rata temporis, т. е. пропорционально сроку, применяется чаще всего при небольших объемах страховых операций.

В соответствии с ним незаработанная премия рассчитывается отдельно по каждому договору страхования. Она определяется как произведение базовой страховой премии, поступившей по договору страхования, и неистекшего срока действия данного договора (в днях) на отчетную дату, деленного на срок действия договора (в днях), т.

е.

Платежеспособность страховой организации и ее оценка в новых экономических реалиях

Перестрахование рисков исполнения соответствующих обязательств, превышающих возможности их исполнения страховщиком за счет собственных средств и страховых резервов. Размещение страховых резервов страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Кроме того, страховые организации, как правило, активно включены в инвестиционные процессы, участвуют в разнообразных финансово-кредитных мероприятиях, поэтому они должны быть финансово устойчивыми не только относительно страховых рисков, но и по отношению к другим видам рисков (финансовому, валютному, банковскому и др.). Обязательства страховщика, связанные со страховым риском, теоретически должны выполняться за счет средств страхового резерва (фонда), поскольку расчет страховых тарифов базируется на принципе равенства (эквивалентности) обязательств страховщика и страхователя.

Платежеспособность страховой организации определяется

При заключении договора этого типа страховщик сам оплачивает все убытки, не превышающие размер его собственного удержания (приоритета), а перестраховщик участвует только в тех убытках, величина которых больше установленного приоритета, в пределах своего лимита ответственности. При этом лимит ответственности перестраховщика определяется путем умножения приоритета на оговоренное число раз. В свою очередь, договор эксцедента убытка подразделяется:

  • на договор эксцедента убытка, который покрывает убытки по одному риску;
  • договор кумулятивного убытка, который покрывает все убытки по определенному количеству страховых полисов, являющихся результатом одного события.

Платежеспособность страховой организации курсовая

Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ»;

  • суммы нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию жизни () и нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию, иному, чем страхование жизни ().

Расчет норматива маржи платежеспособности различен и зависит от проводимых страховщиком видов страховых операций. Для обязательных видов страхования Положением (п. 8) установлен особый порядок расчета нормативного размера маржи платежеспособности.

Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию жизни () определяется как произведение 5 % резерва по страхованию жизни на поправочный коэффициент:

Поправочный коэффициент Ксж определяется как отношение резерва по страхованию жизни за минусом доли перестраховщиков к величине указанного резерва.

Платежеспособность страховой организации и ее государственное регулирование

Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации», то за нормативный размер маржи платежеспособности стра­ховщика принимается законодательно установленная минимальная вели­чина уставного (складочного) капитала.

Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности производится страховщиком ежеквартально. Фактический размер маржи платежеспособности страховщика не дол­жен быть меньше нормативного размера маржи платежеспособности.

Если на конец отчетного года фактический размер маржи платежеспо­собности страховщика превышает нормативный размер маржи платежес­пособности менее чем на 30%, страховщик представляет для согласования в Минфин России план оздоровления финансового положения в составе годовой бухгалтерской отчетности.

Платежеспособность страховой организации формула

Финансовая устойчивость и платежеспособность страховщика. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф., Страхование: Учеб. пособие.
– М.: Инфра-М, 2005. – 312 с. (стр. 283-291, с сокращениями) Вопрос 2. Инвестиционная деятельность страховых компаний. Чернова Г.В. Основы экономики страховой организации по рисковым видам страхования – СПб.: Питер, 2005. – 240 с., (стр. 206-217, с сокращениями) Вопрос 3. Порядок формирования и использования страховых резервов. Финансы: Учебник, — 2-е изд., перераб. и доп./

С.А. Белозеров, С.Г.Горбушина и др.; Под ред. В.В.Ковалева. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004. – 512 с.(стр. 363-369, с сокращениями) Вопрос 4. Формирование финансовых результатов деятельности страховщика. Чернова Г.В.

Основы экономики страховой организации по рисковым видам страхования – СПб.: Питер, 2005. – 240 с., (стр. 58-64.

Платежеспособность страховой организации диплом

Санация (переходное)

Банкротство (пороговое)

Платежеспособность

Нормальная

Переменная

Нет

Ограниченна

Нет или ограниченна

Ликвидность

Достаточная

Низкая, может увеличиваться

Низкая, может увеличиваться

Повышается

Низкая

Адаптация к среде

Высокая

Средняя

Переменная

Высокая

Переменная

Отклонения от финансовых нормативов

Нет

Нерегулярные, отдельные

Регулярные

Нерегулярные

Все

Структура баланса

Здоровая

Нормальная

Требуется реструктурирование

Требуется реструктурирование

Реструктурирование

На финансовую устойчивость страховой организации воздействуют как внешние, так и внутренние факторы.

Платежеспособность страховой организации фактическая маржа платежеспособности страховой организации

  • страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования;
  • собственные средства;
  • перестрахование.

Страховые резервы и собственные средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности.

Собственные средства страховщиков (за исключением обществ взаимного страхования, осуществляющих страхование исключительно своих членов) включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль.

Страховщики должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного указанным Законом минимального размера уставного капитала Минимальный размер уставного капитала страховщика определяется п. 3 ст.

Оценка платежеспособности страховой организации

  • 2. На втором этапе определяются частные задачи анализа финансовой устойчивости страховой компании, которые дифференцируются по следующим позициям в зависимости:
  • — от использования результатов анализа: внутреннее либо внешнее использование, в рамках публичной отчетности либо частное;
  • — порядка проведения анализа: плановое либо внеплановое, комплексное либо выборочное, обязательное либо добровольное и т.д.;
  • — пользователей результатов анализа: органы государственного контроля, руководство и учредители страховой компании, страхователи, кредиторы, партнеры и т.д.
  • 3. Приведенные общие позиции служат для определения методов, методик, применяемых при анализе финансовой устойчивости страховой компании.
  • 4.

Финансовая устойчивость и платежеспособность страховой организации

При этом в случае возврата выплаченной суммы по регрессу сначала погашается выплата перестраховщика и только затем нетто-убыток страховщика.

Договоры на базе эксцедента убыточности могут быть самостоятельными контрактами или выступать в качестве дополнения к эксцедентому перестрахованию.

Выводы

Таким образом, в теме рассмотрены такие понятия как финансовая устойчивость и платежеспособность страховщика и изучен порядок расчета основных показателей, характеризующих финансовую устойчивость и платежеспособность страховых компаний. Приведены и подробно рассмотрены основные факторы обеспечивающие финансовую устойчивость страховщика, такие как: инвестиционная деятельность, формирование резервных фондов страховщика, организация перестрахования.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *